恩施州财政局关于2025年度会计和评估监督检查结果的公告

根据《湖北省财政厅关于开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2025〕23号)精神,恩施州财政局组织开展了2025年度会计和评估监督检查工作,现将有关情况公告如下:

一、会计师事务所检查情况

州财政局共检查会计师事务所2家。从检查情况来看,我州注册会计师行业水平有所提升,但仍存在一些问题,主要表现为会计师事务所函证程序有待进一步规范、未确定报表层次和认定层次的重要性水平、库存现金及实物资产未严格实施监盘程序、未制定审计计划、三级复核执行不到位、无审计业务约定书、审计业务约定书要素不全、档案管理不规范等方面。

二、行政企事业单位检查情况

州财政局共检查行政事业单位3家和国有企业1家。检查发现的主要问题:一是会计基础工作不规范。主要包括原始凭证不全、会计科目使用错误等问题;二是财务管理不规范。主要包括差旅费报销审批不严格、违规报销伙食补助及加班误餐补助、接待用餐超标准等问题;三是资产管理不规范。主要包括超标准配置资产、资产卡片登记不规范等问题;四是内部控制管理不规范。主要包括单位内控制度制订不严谨、内控制度执行不到位等问题。

针对以上发现的问题,恩施州财政局依照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》等法律法规下达了检查结论和处理决定,督促单位在规定时限内完成整改。下一步,州财政局将持续深化会计监督检查力度,推动会计监督检查常态化开展,进一步扩大检查范围、延伸检查深度,坚持“边检查边整改、边规范边宣传”,以点带面推动会计信息质量整体提升,将财经纪律检查融入财政各项监督工作。

恩施州财政局        

2025年12月18日